Carga tributária
Análise dos possíveis impactos sobre a tributação das operações.
Reforma Tributária
Estratégia para a Reforma Tributária
A Reforma Tributária não deve ser apenas acompanhada. Deve ser planejada.
A RF analisa os impactos da transição tributária sobre a operação, os custos, os preços e a estrutura da empresa, identificando riscos e oportunidades para uma adaptação mais eficiente ao novo ambiente tributário.
A transição já começou
A Reforma Tributária não é apenas uma mudança na legislação. É uma mudança na forma de fazer negócios.
A transição para o novo sistema de tributação pode produzir efeitos sobre preços, margens, contratos, cadeia de fornecedores, créditos tributários, processos internos e decisões de investimento.
Formação de preços
Avaliação dos efeitos tributários sobre custos, margens e preços.
Créditos
Análise da nova sistemática de créditos e seus reflexos na cadeia.
Contratos
Avaliação dos impactos tributários em contratos de médio e longo prazo.
Operação
Identificação de adaptações necessárias nos processos da empresa.
Estratégia
Antecipação de cenários para apoiar decisões empresariais.
O que pode mudar
Entender a Reforma é apenas o primeiro passo.
O desafio está em transformar as mudanças tributárias em decisões empresariais concretas.
Formação de preços
Margem de contribuição
Contratos
Cadeia de fornecedores
Aproveitamento de créditos
Estrutura operacional
Fluxo de caixa
Investimentos
Estrutura tributária
Como a RF atua
Da mudança tributária à estratégia empresarial.
01 · Diagnóstico
Entendimento da operação, regime tributário, cadeia de negócios e estrutura atual da empresa.
02 · Mapeamento
Identificação dos pontos da operação potencialmente afetados pela transição tributária.
03 · Simulação
Construção de cenários para avaliar possíveis impactos sobre carga, custos, preços, margens e créditos.
04 · Estratégia
Definição das medidas que podem ser adotadas para adaptação e maior eficiência tributária.
05 · Implementação
Acompanhamento das mudanças necessárias na operação e nos processos da empresa.
Preços e margens
Seu preço está preparado para a nova tributação?
A mudança na sistemática tributária pode alterar a composição de custos, créditos e margens. Por isso, a análise tributária precisa estar conectada à formação de preços e à realidade econômica do negócio.
CustoTributaçãoCréditosMargemPreço
Contratos e operações
Contratos firmados hoje podem atravessar anos de transição.
A transição tributária pode produzir efeitos sobre contratos de fornecimento, prestação de serviços, vendas e operações de longo prazo. A análise antecipada permite identificar riscos e avaliar cláusulas e estruturas que podem precisar de adaptação.
Contratos
Análise de cláusulas tributárias, reajustes e mecanismos de reequilíbrio, conforme o caso.
Operações
Avaliação dos fluxos operacionais e dos pontos sensíveis à transição.
Fornecedores
Compreensão dos efeitos na cadeia de suprimentos e nos custos de aquisição.
Clientes
Avaliação dos reflexos sobre a relação comercial e a política de preços.
Cadeia tributária
Análise integrada dos efeitos ao longo das etapas da cadeia econômica.
Créditos tributários
Crédito tributário também faz parte da estratégia.
A nova sistemática de créditos exige que as empresas compreendam como as mudanças podem afetar sua cadeia de operações, seus fornecedores e a formação de seus custos.
FornecedoresCréditosOperaçãoClientes
Diferencial da RF
Não basta saber o que muda. É preciso saber o que fazer.
A RF conecta a análise tributária à realidade empresarial, transformando as mudanças normativas em cenários e estratégias que possam apoiar decisões concretas.
Visão tributária
Análise das regras e dos impactos fiscais aplicáveis.
Visão empresarial
Compreensão dos efeitos sobre operação, custos, preços e resultados.
Visão estratégica
Antecipação de cenários para apoiar decisões durante a transição.
Para quem
Quem deve começar a se preparar?
A transição tributária pode afetar empresas de diferentes setores e regimes. A intensidade dos impactos dependerá das características de cada operação.
- Empresas com cadeia de fornecedores complexa
- Empresas com margens pressionadas
- Empresas que precisam revisar formação de preços
- Empresas com contratos de longo prazo
- Empresas com operações interestaduais
- Empresas que utilizam créditos tributários
- Empresas que estão avaliando mudanças estruturais
- Empresas que precisam antecipar impactos sobre seus clientes e fornecedores
Reestruturação
A Reforma Tributária pode exigir mais do que adaptação. Pode exigir reestruturação.
Para algumas empresas, a transição pode ser uma oportunidade para revisar processos, contratos, modelo operacional e própria estrutura tributária. A RF avalia essas possibilidades de acordo com a realidade de cada negócio.
Perguntas frequentes
Dúvidas sobre a transição
O que é a Reforma Tributária?
É a reformulação do sistema de tributação sobre o consumo no Brasil, que substitui gradualmente tributos atuais por um modelo baseado em IBS e CBS, com regras próprias de créditos, incidência e apuração. A transição é escalonada e já produz efeitos práticos para as empresas.
Quando as mudanças começam a afetar minha empresa?
Os efeitos ocorrem de forma progressiva ao longo do período de transição, com marcos distintos de convivência entre o sistema atual e o novo. O momento e a intensidade variam conforme o setor, o regime e as operações da empresa.
Quais empresas serão mais impactadas?
Não há uma regra universal. Em geral, empresas com cadeias complexas, contratos longos, operações interestaduais ou margens sensíveis tendem a exigir análise mais detalhada, mas a avaliação precisa ser individual.
A Reforma Tributária pode alterar minha carga tributária?
Pode. A carga pode aumentar, reduzir ou permanecer semelhante dependendo da atividade, do regime, da estrutura de créditos e da cadeia em que a empresa está inserida. Somente uma análise específica permite estimar o efeito.
Como a Reforma pode afetar a formação de preços?
A mudança na sistemática de incidência e de créditos pode alterar a composição de custos e a margem embutida no preço. Por isso, a análise tributária deve ser conectada à política comercial da empresa.
Como ficam os créditos tributários?
O novo modelo adota uma lógica própria de créditos ao longo da cadeia. Os reflexos dependem dos fornecedores, das operações realizadas e do enquadramento aplicável a cada empresa.
Os contratos atuais precisam ser revisados?
Contratos de médio e longo prazo podem atravessar o período de transição. A revisão antecipada permite identificar riscos e avaliar cláusulas que talvez precisem de adaptação, conforme o caso.
Minha empresa precisa mudar sua estrutura tributária?
Não necessariamente. Para algumas empresas, ajustes operacionais são suficientes; para outras, a transição pode justificar uma revisão mais ampla da estrutura. A decisão depende do diagnóstico.
Como a RF pode ajudar durante a transição?
A RF realiza diagnóstico, mapeamento dos pontos afetados, simulação de cenários, definição de estratégia e acompanhamento da implementação das medidas adotadas.
Quanto custa uma análise de impacto da Reforma Tributária?
O escopo depende do porte, do regime, da complexidade da operação e das frentes envolvidas. A definição ocorre após uma conversa inicial sobre o contexto da empresa.
Prepare sua empresa para a nova realidade tributária.
A transição tributária pode gerar riscos, mas também pode abrir oportunidades. O primeiro passo é entender como as mudanças afetam especificamente a sua empresa.
Diagnóstico • Simulação de cenários • Estratégia • Adaptação